（原标题：淮北农商行“拆东墙补西墙”？ 营收净利双增长拨备却下降）

本报见习记者 辜海燕 记者 孟俊莲 北京报道

4月24日，中国货币网发布了淮北农村商业银行股份有限公司（以下简称“淮北农商行”）2019年度同业存单发行计划（以下简称“发行计划”）。根据发行计划，淮北农商行近几年来营收和净利润都有所增长，而拨备覆盖率却逐年大幅下降，不良率也连年上升。

对此，《华夏时报》记者多次电联淮北农商行，但并未取得有效联系。

数据显示，2016年-2018年，淮北农商行的总资产分别为102.44亿元、106.80亿元、117.03亿元；营收分别为2.36亿元、2.69亿元、3.19亿元；净利润分别为0.82亿元、0.85亿元和0.86亿元。

该行近三年的资本充足率分别为13.93%、13.88%、12.97%；拨备覆盖率分别为203.01、191.97%、166.78%；不良贷款率分别为2.02%、2.09%、2.17%。

值得一提的是，2018年9月末，该行拨备覆盖率一度降至111.19%，低于监管标准，而不良贷款率一度上升至4.05%。

对比近三年的数据，淮北农商行总资产、营收和净利润每年都有小幅增长；同时，资本充足率、拨备覆盖率却连年下滑，尤其是拨备覆盖率每年大幅下降；而不良贷款率虽然在监管范围内，却呈一路上升趋势。

此外，发行计划显示，淮北农商行2019年度拟发行额度为5亿元。根据联合资信认定，该行主体信用等级为“A+”，评级展望稳定。

根据该行2019年信用评级报告，2017以来，淮北农商银行不良贷款规模上升较快，目前信贷资产质量面临较大下行压力，拨备水平在2018年9月末一度低于监管要求，未来面临较大拨备计提压力，不良贷款处置回收情况及信贷资产质量迁徙情况需持续关注。

资料显示，淮北农商行是皖北地区成立最早的农村商业银行，其前身是有着60年历史的淮北市区农村信用合作联社，2011年10月改制为股份制商业银行。淮北农商行于2011年11月3日挂牌开业。

淮北农商行成立以来，以打造“精品银行”为战略目标，以“依法治行、合规经营”为治行方略，主要为“三农”、中小企业、社区居民和城乡一体化建设提供金融服务。截至2018年12月末，该行共设有41家分支机构。

此次发行计划披露，截至2018年12月末，淮北农商行总股本为52627.99万股。其中，法人股34331.85万股，占比65.23%；自然人股18296.14万股，占比为34.77%。

前十大法人股东分别是淮北市君铂商贸有限责任公司（4.75%）、淮北市振鑫纺织有限责任公司（4.75%）、天象集团有限责任公司（4.09%）、淮北市鼎盛商业管理有限公司（4.09%）、淮北市振业商贸有限责任公司（3.80%）、安徽省淮北市华成工贸有限责任公司（3.80%）、安徽金方投资集团有限公司（3.23%）、安徽盛唐药品包装材料有限公司（3.08%）、淮北市富民房屋开发有限公司（2.85%）、安徽蓝宇物流有限公司（2.66%）。

值得注意的是，在2017年末，安徽盛唐药品包装材料有限公司持股比例为4.75%，是与淮北市君铂商贸有限责任公司、淮北市振鑫纺织有限责任公司并列第一的股东。当时的第八大股东为淮北市蓝宇洗精煤有限公司，持股比例为3.61%。